Резервы на оплату отпусков формируются в 1С Бухгалтерия автоматически на основании настроек учета и введённых документов. Если организация решает отказаться от использования резервов или необходимо откорректировать ранее начисленные суммы, требуется произвести точечные действия в программе для корректного отражения данных в учете.
Удаление или корректировка резервов возможна только при наличии прав на изменение бухгалтерских операций и понимании механизма начисления. В 1С Бухгалтерия (ред. 3.0) формирование резервов регулируется в разделе «Зарплата и кадры – Настройка зарплаты» через опцию «Начислять резервы отпусков». Для отмены формирования необходимо отключить эту опцию, после чего перестанут формироваться проводки по счету 96 «Резервы предстоящих расходов».
Если резервы уже начислены, требуется сторнировать проводки вручную через документ «Операция (бухгалтерская)», указав соответствующие корреспондирующие счета, либо использовать регламентную операцию «Закрытие месяца» с пересчетом по выбранному периоду. При этом важно уточнить дату, с которой резервы перестают использоваться, чтобы избежать расхождений при формировании отчетности.
Также необходимо убедиться, что в учетной политике организации отключена настройка формирования резервов, иначе при следующем закрытии месяца система вновь создаст начисления. Проверка производится в разделе «Главное – Учетная политика», вкладка «Зарплата».
Проверка наличия сформированных резервов по отпускам в 1С
Откройте раздел «Операции» → «Закрытие месяца». Убедитесь, что за интересующий период установлен флажок «Начисление резервов отпусков». Если флажок установлен, резерв сформирован автоматически при закрытии месяца.
Перейдите в «Операции» → «Журнал операций» и установите фильтр по документам с видом операции «Начисление резервов отпусков». В результатах отобразятся все проведённые резервы с детализацией по подразделениям и сотрудникам.
Дополнительно проверьте проводки. Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», выберите счёт 96.02 и укажите нужный период. Наличие сальдо и оборотов по счёту подтверждает наличие сформированных резервов.
Для анализа по сотрудникам откройте отчет «Анализ субконто» по счёту 96.02 с разрезом по субконто «Сотрудники». Это позволит определить, на каких работников начислены резервы и в каком объёме.
Если используется учет по подразделениям, включите в отчет дополнительное субконто «Подразделения» – это покажет распределение резервов по структуре организации.
Отключение формирования резервов в учетной политике организации
Для отключения автоматического формирования резервов по отпускам в конфигурации «1С:Бухгалтерия» необходимо внести изменения в учетную политику организации. Это действие влияет на отражение расходов по отпускам и исключает формирование проводок по счету 96 «Резервы предстоящих расходов».
- Перейдите в раздел «Справочники и настройки учета» – «Учетная политика».
- Откройте действующую учетную политику, установленную на текущую дату.
- Выберите вкладку «Производственные расходы» (в редакции 3.0) или соответствующий раздел, связанный с учетом расходов.
- Снимите флаг «Создавать резервы на оплату отпусков».
- Сохраните изменения, нажав «Записать и закрыть».
После выполнения этих действий программа перестанет автоматически рассчитывать резервы по отпускам при закрытии месяца. При необходимости удаления ранее сформированных проводок по резервам следует выполнить перепроведение документов закрытия за предыдущие периоды.
Важно: изменения учетной политики действуют с начала календарного года. При внесении изменений в середине года необходимо создать новую запись учетной политики с актуальной датой начала действия.
Удаление проводок по резервам с помощью документа «Корректировка регистров»
Для удаления начисленных резервов по отпускам в 1С:Бухгалтерия используйте документ «Корректировка регистров» с видом операции «Корректировка записи». Действия выполняются в конфигурации редакции 3.0.
Откройте раздел «Операции» – выберите пункт «Корректировка регистров». В новом документе укажите дату, на которую требуется отменить начисление резерва. В поле «Вид регистра» выберите «Регламентированный учет», затем «Резервы отпусков (БУ)».
Добавьте строку. В колонке «Организация» укажите нужную. В поле «Сотрудник» – конкретного работника или оставьте пустым, если корректировка касается всей организации. Установите значение «Количество дней» и «Сумма» с отрицательным знаком, равные ранее начисленным данным. В поле «Счет учета» укажите счет, на котором изначально формировался резерв (обычно 96.02).
После заполнения сохраните и проведите документ. Проверьте результат в «Оборотно-сальдовой ведомости» по счету 96.02 – остаток должен обнулиться или уменьшиться на нужную сумму.
Повторите для каждого месяца и подразделения, если резервы начислялись неоднократно или по разным сотрудникам.
Исправление расчетов по зарплате после удаления резервов
После удаления резервов по отпускам в 1С Бухгалтерия, необходимо пересчитать затраты на оплату труда, так как ранее начисленные суммы больше не учитываются в учете. В первую очередь откройте раздел «Зарплата и кадры» и перейдите в «Начисления зарплаты». Найдите документы за периоды, в которых формировались резервы, и проверьте наличие некорректных начислений.
Если резервы удалены вручную через регистр «Резервы отпусков», пересчет выполняется следующим образом: откройте каждый документ начисления и выполните команду «Пересчитать». После этого система обновит данные с учетом отсутствия резервов. Особое внимание обратите на сотрудников с неиспользованными отпусками – суммы по ним могут быть завышены.
В «Операциях, введенных вручную» найдите проводки с дебетом 20, 25, 26 и кредитом 96. Удалите те, которые касаются резервов. После этого пересформируйте проводки по зарплате, используя регламентную операцию «Закрытие месяца». Убедитесь, что по счету 96 остатки равны нулю.
Контролируйте правильность перерасчета через отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70». При корректном исправлении расхождений быть не должно. Если обнаружены остатки по резервам, проверьте, не остались ли документы, в которых сохраняются старые настройки начислений. При необходимости пересоздайте такие документы.
Итоговая проверка – анализ себестоимости в отчете «Анализ счета 20» или аналогичных. Все корректировки должны отразиться в фактических затратах без учета ранее сформированных резервов. Если этого не произошло, выполните перепроведение всех документов за период начиная с даты первого начисления резерва.
Настройка отчетов для контроля отсутствия резервов
Для оперативного контроля формирования и отсутствия резервов по отпускам в 1С Бухгалтерия необходимо настроить пользовательские отчеты на базе регистра «Расчеты по отпускам».
- Откройте раздел «Отчеты» – «Стандартные отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
- Выберите счет 96.02 «Резервы по отпускам» и нажмите «Сформировать».
- Установите отбор по организации, если учет ведется по нескольким юрлицам.
- В настройках включите детализацию по субконто: «Сотрудники», «Подразделения».
- В параметрах отчета отключите группировку по аналитике, если нужно выявить точечные остатки.
Для анализа движения резервов:
- Используйте отчет «Обороты между субконто» для анализа начислений и списаний по резервам.
- Настройте отбор по счету 96.02 и выберите аналитики: «Сотрудники» и «Статьи затрат».
- Период устанавливайте поквартально для выявления неснижаемых остатков.
Для выявления подразделений с неначисленными резервами:
- Создайте отчет на базе регистра «Начисления резервов по отпускам» через «Универсальный отчет».
- Добавьте поля: «Подразделение», «Месяц», «Сумма резерва».
- Отсортируйте по убыванию суммы и выделите строки с нулевыми значениями.
Сформированные отчеты сохраняйте в шаблоны для повторного использования. Проверяйте данные ежемесячно перед закрытием месяца. Несоответствие движений на счете 96.02 с расчетами по отпускам указывает на ошибки при расчете или списании резервов.
Проведение сверки с налоговым учетом после отмены резервирования
После отмены резервов по отпускам в 1С Бухгалтерия необходимо выполнить детальную сверку данных с налоговым учетом, чтобы избежать расхождений и последующих налоговых рисков. В первую очередь следует проверить, что сумма списания резерва в бухгалтерском учете корректно отражена в налоговом учете и соответствует требованиям ст. 252 НК РФ.
Для этого в программе нужно сформировать отчет по движению резерва отпусков, выделив операции за период отмены. Следует сверить остаток резерва на начало и конец периода с соответствующими показателями налогового учета, а также проверить правильность отражения корректировок в налоговом регистре.
Если в налоговом учете резерв не создавался или создавался с иным подходом, необходимо провести корректировку данных путем составления уточненной налоговой декларации или корректирующих бухгалтерских записей. Важно соблюдать порядок признания расходов в налоговом учете: суммы списанного резерва по отпускам должны быть подтверждены фактически произведенными выплатами или иными документами.
Рекомендуется также использовать в 1С отчет «Сверка бухгалтерского и налогового учета по резервам отпусков», если он доступен в вашей версии программы. В противном случае формируется индивидуальный аналитический отчет с детализацией по статьям расходов и датам отражения операций.
В случае выявления расхождений необходимо оперативно исправить ошибки, чтобы исключить возможные претензии налоговой службы. Отмена резервирования требует внимательного анализа и согласования данных между бухгалтерским и налоговым учетом на каждом этапе.
Вопрос-ответ:
Что такое резерв по отпускам и зачем его нужно убирать в 1С Бухгалтерия?
Резерв по отпускам — это сумма, отражающая обязательства организации перед сотрудниками за неиспользованные отпуска. Убирать резерв необходимо, чтобы скорректировать бухгалтерский учет, когда отпускные обязательства исполнены или изменились условия начисления. Это позволяет получить более точную финансовую отчетность и избежать искажения данных о расходах.
Какие шаги нужно выполнить в 1С Бухгалтерия, чтобы убрать резерв по отпускам?
Для снятия резерва по отпускам в 1С следует открыть раздел «Бухгалтерский учет», затем перейти в документ «Начисление резерва по отпускам». В нем необходимо найти и выбрать запись с формированием резерва, после чего провести корректирующую операцию — это может быть сторнирование или создание документа на списание резерва. После проведения операции резерв будет уменьшен или полностью убран, в зависимости от внесенных данных.
Какие ошибки могут возникнуть при удалении резерва по отпускам и как их избежать?
Основные ошибки связаны с неправильным выбором документов для сторнирования или несоответствием дат в проводках. Часто возникает ситуация, когда резерв списывается по неверному периоду, что приводит к искажению отчетности. Чтобы избежать таких ошибок, необходимо внимательно проверять реквизиты документов и даты, а также делать резервные копии данных перед внесением изменений.
Можно ли автоматически убрать резерв по отпускам в 1С или процесс всегда требует ручного вмешательства?
В стандартных настройках 1С автоматического удаления резерва по отпускам нет, так как корректировка зависит от фактического использования отпусков сотрудниками и изменений в учетной политике. Тем не менее, можно настроить регламентные задания, которые помогут своевременно фиксировать изменения, но окончательное списание или корректировка резерва выполняется вручную бухгалтером для точности учета.
Загрузка...
