Как отразить в 1с давальческий материал

Работа с давальческими материалами в 1С требует точной настройки и последовательных действий для корректного отражения операций. Это особенно актуально для организаций, передающих сырьё на переработку и получающих готовую продукцию. Важно обеспечить прозрачность движения материалов, учет остатков и формирование себестоимости в рамках действующего законодательства.

В 1С:Бухгалтерия предприятия (редакция 3.0) механизм учета давальческого сырья реализуется через документы «Передача сырья в переработку» и «Поступление из переработки». Правильное использование этих документов позволяет автоматизировать отражение операций по счетам 003, 10, 20 и 60, включая НДС и услуги переработчика.

В ходе настройки необходимо определить счет учета давальческого сырья, настроить статьи затрат и выбрать способ распределения затрат на продукцию. Кроме того, важно корректно оформить договор с переработчиком с указанием схемы налогообложения и валюты расчетов. Без этих шагов возможны ошибки в учете и расхождения в отчетности.

Рассмотрим пошагово, как настроить и отразить передачу, переработку и получение материалов в рамках типовой конфигурации 1С. Каждое действие сопровождается практическими рекомендациями и типовыми ошибками, которые помогут избежать искажения данных в бухгалтерском и налоговом учете.

Настройка вида номенклатуры для учета давальческого сырья

Для корректного учета давальческого сырья в 1С необходимо создать отдельный вид номенклатуры с точными параметрами. Перейдите в раздел «НСИ и администрирование» → «Номенклатура» → «Виды номенклатуры» и нажмите «Создать».

Укажите наименование, например: Давальческое сырье. В поле «Тип номенклатуры» выберите «Товар» или «Материал» в зависимости от учетной политики. Включите опцию «Учет по партиям» – она обязательна для отслеживания сырья по документам поступления. В поле «Способ учета» установите значение «По складам и партиям».

Перейдите на вкладку «Дополнительные настройки» и выполните следующие действия:

• Отметьте «Использовать характеристику» – если требуется учет по партиям с различиями (например, марка, сорт).
• Активируйте «Разрешить отрицательные остатки» – опционально, если учет сырья ведется с учетом перерасхода.
• Отключите опцию «Является услугой» – она должна быть неактивна, так как сырье – материальный объект.

На вкладке «Счета учета» необходимо установить правильные счета:

Сохраните вид номенклатуры и используйте его при создании карточек конкретных позиций давальческого сырья. Это обеспечит корректную аналитическую и бухгалтерскую идентификацию материалов, поступивших от заказчика на переработку.

Создание договора с контрагентом с типом «Давальческий»

Откройте раздел «Продажи» или «Покупки» (в зависимости от роли вашей организации в процессе) и перейдите в пункт «Договоры контрагентов». Нажмите кнопку «Создать».

В поле «Контрагент» выберите организацию, с которой оформляется договор на переработку давальческого сырья. Убедитесь, что карточка контрагента заполнена корректно, включая ИНН, КПП и юридический адрес.

В поле «Вид договора» выберите «С покупателем» или «С поставщиком» в зависимости от стороны договора. Это определяет направление движения материалов и продукции.

Поле «Тип договора» установите в значение «Давальческий». Эта настройка активирует учет движения сырья и готовой продукции по давальческой схеме. Без этого параметра невозможна корректная работа механизмов переработки в 1С.

Заполните номер и дату договора, срок действия, условия оплаты и отгрузки. Указание конкретных условий критично для формирования задач по передаче сырья и возврату готовой продукции.

В блоке «Дополнительно» активируйте флаг «Использовать для оформления передачи давальческого сырья». Эта опция обеспечивает регистрацию передач по схеме переработки.

Сохраните договор. После этого он будет доступен для выбора в документах «Передача давальческого сырья» и «Прием продукции от переработчика».

Оформление поступления давальческого сырья от заказчика

Для правильного учета давальческого сырья в 1С необходимо корректно оформить поступление материалов от заказчика. Процесс выполняется через документ «Поступление (акт, накладная)» с типом операции «Поступление давальческих материалов».

1. Откройте раздел Склад или Закупки, в зависимости от конфигурации 1С.
2. Создайте новый документ «Поступление (акт, накладная)».
3. В поле Вид операции выберите «Поступление давальческих материалов». Это обязательное условие для правильного отражения в учете.
4. Укажите контрагента – заказчика, предоставившего сырьё.
5. Заполните склад, на который поступает сырьё.
6. Во вкладке Товары добавьте номенклатуру поступившего сырья:
   • Каждая позиция должна быть заведена в справочнике Номенклатура с видом «Материал» и типом учета «Давальческое сырье».
   • Укажите количество, единицу измерения, при необходимости – серийный номер или партию.
   • Цена и сумма указываются нулевыми – расчетных операций по покупке нет.
7. Во вкладке Счета учета проверьте:
   • Счет учета – 003 (забалансовый счет учета давальческого сырья).
   • Субконто – номенклатура и контрагент должны быть указаны обязательно.
8. Проведите документ. В результате материалы будут зафиксированы на забалансовом счете 003 с аналитикой по заказчику.

Если используется конфигурация с поддержкой производства (например, 1С:УПП или 1С:ERP), необходимо также указать производственный подраздел и возможно – проект, если ведется учет по заказам.

Неправильное указание вида операции или пропущенная аналитика приведут к некорректному формированию отчетности и невозможности списания сырья в производство.

Передача давальческого материала в производство

Для отражения передачи давальческого материала в производство в 1С необходимо использовать документ «Передача материалов в переработку». Откройте его через раздел «Производство» – «Передача сырья переработчику».

В шапке документа укажите организацию, с которой заключён договор переработки, контрагента (переработчика), склад, с которого будет списан материал, и договор, содержащий условия передачи. Поле «Счет учета» выбирается в зависимости от учетной политики: обычно это 003 для учета на забалансовом счете.

В табличной части добавьте номенклатуру передаваемого сырья. Убедитесь, что для каждого материала указана единица измерения, количество и склад хранения. При необходимости укажите серию или партию, если включён партионный учет.

Проведите документ. После проведения материал отразится как переданный переработчику, но числится на забалансовом счете. Проверить движение можно через отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 003» или через карточку счета.

Важно: передача возможна только по утверждённому договору. Без правильно оформленного соглашения с переработчиком документ невозможно провести. Убедитесь, что у переработчика в карточке контрагента задан тип «Поставщик и переработчик» и заполнены все обязательные поля.

Отражение выпуска готовой продукции из давальческого сырья

Для фиксации выпуска готовой продукции из давальческого сырья в 1С необходимо использовать документ «Отчет производства за смену». Перед этим убедитесь, что в системе корректно оформлен договор переработки и поступление давальческого сырья от заказчика.

1. Откройте раздел «Производство» – выберите «Отчет производства за смену».
2. Создайте новый документ. В поле «Склад» укажите склад переработчика, где хранится сырье.
3. В поле «Подразделение» выберите производственный участок, ответственный за переработку.
4. Установите дату выпуска в соответствии с актом переработки.
5. В разделе «Выпущенная продукция» добавьте позицию готовой продукции, укажите номенклатуру, количество и единицу измерения.
6. Во вкладке «Затраты» нажмите «Заполнить» – «По нормативам» или вручную подберите давальческое сырье, использованное для выпуска.
7. Проверьте, чтобы сумма по затратам не отражалась на счете 20.01, а шла на забалансовый счет 003 или соответствующий субсчет учета переработки (в зависимости от настроек).

После проведения документа в проводках должно отразиться списание сырья и оприходование готовой продукции. При этом себестоимость продукции остается нулевой до момента поступления услуги переработки.

• Проверяйте корректность счетов учета: сырье должно списываться с 003 или аналогичного забалансового счета.
• Готовая продукция отражается на складе переработчика, но остается собственностью заказчика.
• Проводки не формируются по затратным счетам до поступления услуги.

После регистрации услуги переработки (документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Услуги переработки») происходит формирование себестоимости готовой продукции на счете 003.01 (если настроен учет по партиям).

Учет возврата остатка неиспользованного материала заказчику

Для фиксации возврата давальческого сырья в 1С необходимо оформить документ «Передача товаров» с видом операции «Возврат давальцу». Откройте раздел «Склад» – «Передача товаров» и создайте новый документ.

В шапке документа укажите контрагента (заказчика), с которым заключён договор на переработку. Обязательно выберите договор с видом «Давальческий». Установите склад, с которого производится возврат материалов. В поле «Вид операции» выберите «Возврат давальцу».

В табличной части добавьте материалы, подлежащие возврату. Количество и номенклатура должны соответствовать фактически остающемуся на складе сырью. При выборе позиции проверьте правильность партии и серии, если ведётся серийный или партионный учет.

После заполнения документа выполните его проведение. Система спишет остатки с указанного склада и отразит их в регистре учета давальческих материалов с пометкой «Возвращено заказчику».

Контроль остатков осуществляется через отчет «Остатки давальческого сырья» в разделе «Отчеты по складу». После возврата показатели по соответствующей номенклатуре будут уменьшены.

Для корректного отражения в бухгалтерском учете необходимо, чтобы счет учета возврата был установлен в учетной политике или указанный вручную в документе. Обычно используется счет 003 с аналитикой по контрагенту и номенклатуре.

Если возврат сопровождается транспортной накладной или УПД, распечатайте соответствующие формы из документа передачи. Это обеспечит соответствие юридических и бухгалтерских данных.

Формирование отчетности по давальческим операциям

Для корректного формирования отчетности в 1С при использовании давальческого сырья необходимо обеспечить точное отражение всех этапов движения материалов и готовой продукции. Начните с настройки аналитики учета: укажите договор с давальцем, вид цен на переработку и счет учета перерабатываемых материалов (как правило, 003 счет внебалансового учета).

При поступлении давальческого сырья используйте документ «Поступление (акт, накладная)» с видом операции «Передача материалов в переработку». Обязательно укажите переработчика как контрагента и выберите соответствующий склад. На вкладке «Материалы» внесите номенклатуру с точным количеством и единицей измерения. В разделе «Счет учета» выберите счет 003 и заполните аналитические разрезы учета.

После завершения переработки оформляется документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Услуги переработки». Указываются объем переработанных материалов, стоимость услуги и готовая продукция, поступающая от переработчика. Для отражения готовой продукции используется документ «Поступление из переработки», где задается результат переработки, соотношение сырья и выпуска, а также регистрируется возврат отходов, если предусмотрен договором.

Для отчетности используйте следующие регламентированные отчеты: «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 003» – показывает остатки переданных материалов, «Анализ счета 003» – расшифровывает движение материалов по договорам, «Отчет по переданным в переработку материалам» – доступен через раздел «Производство» и позволяет контролировать этапы переработки, «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20.01» – отражает стоимость услуг переработчика.

Для контроля отклонений рекомендуется создать пользовательский отчет с отбором по складу и контрагенту, отражающим расхождения между объемами переданных материалов и объемами готовой продукции. Используйте регистр накопления «Передача в переработку» для формирования точных аналитических выборок по датам, видам сырья и исполнителям.

Перед сдачей отчетности сверяйте данные с первичными документами контрагента и актами переработки. При необходимости используйте внешние печатные формы, соответствующие требованиям договора. В случае работы с несколькими переработчиками ведите раздельный учет по каждому договору, используя аналитику договоров и складов для исключения пересечений.

Проверка и закрытие счетов учета давальческого сырья

Перед закрытием периода необходимо проконтролировать остатки на счёте 003 «Материалы, принятые в переработку». Для этого в разделе «Склад» выберите отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и установите счёт 003. Проверьте, что по окончании переработки остатки по давальческому сырью отсутствуют.

Далее проверьте счёт 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону». В разделе «Склад» откройте «Оборотно-сальдовую ведомость по счету», выберите счёт 10.07, укажите период и проверьте наличие остатков. Если сырьё уже переработано и акты выполненных работ зарегистрированы, остатки должны быть нулевыми.

Проверьте наличие проводок по счёту 003 на основании документов «Передача материалов в переработку» и «Отчет переработчика». Если отчёты не оформлены – остатки сохранятся. Откройте каждый документ передачи и убедитесь, что для них созданы соответствующие отчёты переработчика. Если нет – оформите их вручную.

Для закрытия затрат по переработке проверьте, что все документы «Отчет переработчика» проведены и содержат корректные суммы услуг. Перейдите в раздел «Производство», откройте «Отчеты переработчиков», отфильтруйте по периоду и убедитесь, что документы проведены и включены в регламентное закрытие месяца.

После всех проверок выполните обработку «Закрытие месяца» в разделе «Операции». Убедитесь, что блок «Регламентные операции по учету переработки давальческого сырья» выполняется без ошибок. В случае наличия остатков система укажет на неоформленные или непроведённые документы.

После успешного закрытия периода остатки по счёту 003 и 10.07 должны быть равны нулю, а услуги переработки отнесены на счёт 20 или 23, в зависимости от настроек учета.

Вопрос-ответ:

Как в 1С правильно отразить давальческий материал при поступлении на производство?

Для отражения давальческого материала в 1С необходимо создать документ «Поступление материалов» с видом операции «Давальческое сырьё». В карточке документа указывают поставщика, склад и номенклатуру материалов. Это позволит учесть материал, который пришёл от контрагента, но не является собственностью предприятия. После этого можно оформить передачу материала на производство через документ «Передача материалов в производство» или «Заказ-наряд» в зависимости от конфигурации. Важно контролировать правильное отражение движения давальческого сырья, чтобы не перепутать его с собственными запасами.

Какие особенности отражения затрат на давальческий материал при списании в 1С?

При списании давальческого материала затраты на него не относятся к расходам предприятия, так как сырьё не принадлежит компании. В 1С для этого используют отдельный субсчет или аналитический учет по давальческому сырью. Списание проводится через документ «Списание материалов», при этом обязательно указывают, что это давальческий материал. Затраты, связанные с переработкой, учитываются отдельно и отражаются на счетах затрат производства. Такой подход позволяет правильно вести учет и отчетность, избегая ошибок при подсчёте себестоимости продукции.

Как настроить в 1С учет давальческого сырья, чтобы контролировать остатки на складе?

Для контроля остатков давальческого сырья в 1С нужно создать отдельный склад или складскую ячейку, выделенную специально под этот материал. В конфигурации обязательно надо завести номенклатуру с признаком «Давальческое сырьё». Это позволит вести раздельный учет и отслеживать поступления и списания именно по давальческому материалу. Также стоит настроить аналитический учет по контрагентам, чтобы понимать, у кого находится сырьё и в каком количестве. Такой метод помогает избежать путаницы между собственным и чужим сырьём и упростить процесс сверки остатков.

Какие типичные ошибки возникают при отражении давальческого материала в 1С и как их избежать?

Часто встречающиеся ошибки при учёте давальческого материала в 1С связаны с неправильной классификацией материала как собственного, а не давальческого. Это ведёт к искажению остатков и себестоимости. Ещё одна ошибка — отсутствие выделенного склада или аналитики по давальческому сырью, из-за чего сложно контролировать его движение. Чтобы избежать таких проблем, нужно сразу при вводе номенклатуры ставить соответствующий признак, настроить отдельный склад и вести учет с аналитикой по контрагентам. Регулярные сверки остатков с поставщиками также помогают выявлять и исправлять неточности.